Как фиксировать доход ООО в КУДиР при УСН (15%) при наличии нескольких магазинов?

Comments

• Хороший бухгалтер стоит дорого. А плохой бухгалтер - еще дороже )))
• Здравствуйте!
  

  Цитата: Можно ли как-то объединять эти документы в виде общего свода? Например ПКО?

  Нельзя. Читаем Приказ Минфина России от 22.10.2012 N 135н "Об утверждении форм Книги учета доходов и расходов организаций и индивидуальных предпринимателей, применяющих упрощенную систему налогообложения,...":
  

  Цитата:2.1. В графе 1 указывается порядковый номер регистрируемой операции.2.2.В графе 2 указывается дата и номер первичного документа, на основании которого осуществлена регистрируемая операция.2.3. В графе 3 указывается содержание регистрируемой операции.2.4. В графе 4 согласно пункту 1 статьи 346.15 Налогового кодекса Российской Федерации (далее - Кодекс) отражаются доходы, определяемые в порядке, установленном пунктами 1 и 2 статьи 248 Кодекса....2.5. В графе 5 налогоплательщик отражает расходы, указанные в пункте 1 статьи 346.16 Кодекса. Порядок признания и учета расходов при определении налоговой базы по налогу, уплачиваемому в связи с применением упрощенной системы налогообложения, установлен пунктами 2 - 4 статьи 346.16, пунктами 2 - 5 статьи 346.17, пунктами 2, 3, 5, 7 и 8 статьи 346.18 и пунктами 1, 2.1, 4 и 6 статьи 346.25 Кодекса.

  Каждый ПКО отражается в КДиР отдельной строкой.
  Неправильное ведение КДиР чревато штрафом по статье 120 НК. Если неправильное ведение налогового регистра было в течение одного налогового периода (года), то штраф 10000 руб. Если более одного года, штраф 30000 руб. Если неправильное ведение КДиР повлекло за собой недоплату налога УСН в бюджет, то штраф не менее 40000 руб.
  
  

  Цитата: работаем с 1С, но бухгалтерию и отчётность через нее не ведём и не собираемся. Покупатели оплачивают покупки наличными и безналом (имеется р/с ООО).

  Совсем не собираетесь вести бухгалтерский учет? Тогда штрафов будет очень много.
• Добрый день! 
  

  Цитата: Хороший бухгалтер стоит дорого. А плохой бухгалтер - еще дороже )))

  Ольга_2021, обращаю ваше внимание, что на нашем форуме запрещено писать бессодержательные сообщения, не несущие полезной информации для бухгалтера.Обсуждение строится в формате "Вопрос - ответ" или "Вопрос - ответ - другой вариант ответа - содержательная дискуссия. Это оговаривается в правилах форума. Прошу Вас в дальнейшем воздерживаться от размещения подобных сообщений.
  
  На всякий случай напоминаю отвечающим, что размещать ссылки и гиперссылки на другие СМИ и коммерческие сайты без согласования с администрацией портала запрещено правилами форума. Кроме того, у нас запрещены любая антиреклама, несанкционированная реклама и рекламные инсценировки. Разрешены только ссылки на материалы Бухонлайна, а также на официальные сайты органов государственной власти и органов местного самоуправления.
• Nataly S, собираемся вести в Exel и в бумажном виде
• Цитата: собираемся вести в Exel и в бумажном виде

   Если времени и сил не жалко, то ведите учет вручную. Законом не запрещено. При этом нужно понимать, что никаких поблажек для налогоплательщиков,  ведущих учет вручную, не предусмотрено.
  

  Цитата: Как мне вместить это все в КУДиР на один день: 7 ПКО, 7 банковских выписок да ещё и расходов полным полно.

  Каждая операция отражается отражается в учете отдельно.
• Nataly S, спасибо за ответ, помогли! Вопрос удалён модератором. А как быть с накладными, которые ставяться на расход - если у меня в накладной допустим 3 пары обуви, футболки и брюки; брюки и футболки мы продали (гипотетически) за месяц, обувь была летняя и остаётся у нас на складе как залежный товар, мне накладную можно на расход ставить (имею ввиду именно позиции в доке, которые уже проданы покупателю)?
• Добрый день! 
  

  Цитата: Я с 1С бухгалтерией не знаком, поэтому вопрос: можно ли в ней делать документацию отдельно, не связывая никак с кассами магазинов?

  Работа в программе - это уже новый вопрос. А новый вопрос, по правилам форума, задаётся в новой теме. Для удобства отвечающих в новой теме можете поставить ссылку на это обсуждение. Также в новой теме укажите, пожалуйста, полное название программы, а также релиз конфигурации. Без этой информации Вы рискуете получить неполный или даже неверный ответ. Для уточнения информации обязательно воспользуйтесь этими рекомендациями. А найти справку о названии и релизе конфигурации в своей программе вам поможет это наглядное пособие.
• Цитата: А как быть с накладными, которые ставяться на расход - если у меня в накладной допустим 3 пары обуви, футболки и брюки; брюки и футболки мы продали (гипотетически) за месяц, обувь была летняя и остаётся у нас на складе как залежный товар, мне накладную можно на расход ставить (имею ввиду именно позиции в доке, которые уже проданы покупателю)?

  В этом случае в качестве документа в графе 2 указываете свою расходную накладную, а графе 5 расходы на приобретение отгруженного товара, посчитанные в порядке, предусмотренном пунктом 2 статьи 346.17 НК.
  Для учета стоимости товара в расходах нужно выполнение трех условий: товар получен, оплачен поставщику и отгружен покупателю. И не забываем прописать в учетной политике способ списания товара:
  

  Цитата: 2) расходы по оплате стоимости товаров, приобретенных для дальнейшей реализации, - по мере реализации указанных товаров. Налогоплательщик вправе для целей налогообложения использовать один из следующих методов оценки покупных товаров:по стоимости первых по времени приобретения (ФИФО);по средней стоимости;по стоимости единицы товара.

  Если товар оплачен поставщику частично, то в расходы включается часть стоимости товара, пропорционально оплаченной сумме.
• Nataly S, могли бы вы объяснить на примере покупки алкоголя. Куплен товар и оплочен безналом в декабре 2020 года. Известно, что за январь 2021 продано n количество бутылок по x цене данных позиций накладной. Получается я в графе 2 ставлю на основание расчетно-платежную ведомость, в графе 5 указываю сумму стоимости всех бутылок, проданных за месяц, а сумма это согласно ценам поставщика указанным в накладной. Например 200 бутылок водки куплены по цене 150 руб и за месяц продано 100 бутылок - итого 150*100=15000 руб ставлю на расход в графе 5. Я правильно вас понимаю, если нет, то можете объяснить?
• А как Вы определяете, что за месяц продано 100 бутылок? Не через инвентаризацию же, верно?  Суммируете все продажи в течение месяца, так?
  Сегодня продали две бутылки - отразили доход, а в расход ставите 300 руб.
  Завтра продадите 5 бутылок, в расходы поставите 750 руб.
• Nataly S,  я могу попросить движение товара в 1С, оттуда и узнаю.
  
  Nataly S, не совсем. Формируем ПКО на общую выручку. А в конце месяца хочу сформировать отчёт по продажам конкретной ТТН .в 1С рознице и рассчитать сумму на расход.
• Вот 1С и поставит стоимость проданного товара в расходы. 😉
  
  Если покупаете товар с отсрочкой платежа, то он попадет в расходы только после оплаты, тогда в КДиР можете в качестве основания в графе 2 поставить реквизиты платежного документа, так как именно этот документ.
• Nataly S, при заполнении КУДиРа в основании я указываю расчетно-платежную ведомость. А вот распечатанный отчёт по продажам мне тоже в основание ставить?
• Цитата: я указываю расчетно-платежную ведомость.

  На товар? 😰
• Nataly S,  извините, поручение на основании счёт фактуры.
• Счет-фактура не является основанием для учета расходов. Единственное назначение с/ф - это возможность принять НДС к вычету налогоплательщиками НДС (п 1 ст 169 НК).
  Предлагаю дальше не углубляться. Обсуждать в одной теме все аспекты применения УСН мы не будем, Правила форума не позволяют.
  Ответ на первоначальный  вопрос уже дан.
• Nataly S,  а тогда что ставить на основание? 
  (Последний вопрос)
• Основание чего?
• Nataly S,  основание расхода ( это все ещё про 100 бутылок я говорю). На расход ставлю 15000, а что на основание ставить (поручение, ТТН и т д ) ??
• Цитата: основание расхода ( это все ещё про 100 бутылок я говорю). На расход ставлю 15000, а что на основание ставить (поручение, ТТН и т д ) ??

  Зависит от того, каким образом ведется учет товара и конкретных дат. Если внимательно перечитаете тему, то станет понятнее.
  Более подробно можно обсудить этот вопрос в новой теме. Не будем нарушать Правила форума.
• Добрый день!
  
  И всё-таки. я Вам советую нанять бухгалтера и приобрести бухгалтерскую программу.
  Продажа алкоголя "отягчающее" учет обстоятельство. Вы можете реально запутаться, поскольку кроме ведения бухгалтерского учета Вам надо еще и товар продавать.
  
  Хочу дополнить ответ на один Ваш вопрос:
  

  Цитата: Возник вопрос при заполнении КУДиРа. Как мне вместить это все в КУДиР на один день: 7 ПКО, 7 банковских выписок да ещё и расходов полным полно. Можно ли как-то объединять эти документы в виде общего свода?

  Всё зависит от степени организации учета.
  Самый простой учет: каждый день в КУДиР вписываете доход по каждой кассе (каждой смене в каждой кассе) и расход по каждой продаже по каждой накладной...
  Это много и достаточно утомительно. Но, как ни странно, это самый простой способ учета УСН. И, если бы Вы были ИП, этого было бы достаточно.
  Но у Вас ООО и нужно еще заботится о бухгалтерском учете, чтобы составить в конце года бухгалтерский отчет. Но это потом.
  
  Вернемся к КУДиР.
  
  Учитывая, что Вам учет всё-равно нужен, в КУДиР можно записывать укрупнённые показатели. И эти показатели берутся из регистров учета.
  
  В частности, раз Вы ООО, Вы обязаны вести кассовый учет и кассовую книгу. Это даже не обсуждается.
  Значит, Вы можете каждый день вносить в КУДиР наличный доход в одной сумме, взяв её из Кассовой книги. Или из ведомости учета по счету 50. Безналичный доход - из ведомости учета по счету 51.
  Эти ведомости Вам всё равно нужно будет вести, раз Вы ведете учет "вручную".
  То же самое можно организовать и в отношении расходов по товару.
  Вне КУДиР ведете учетный регистр, где учитываете приход товара, его оплату, и его продажу - только после этого товар попадает в расход для КУДиР.  Вот, собрав этот товар за день, вписываете его одной строкой, ссылаясь на этот регистр учета.
  
  Суть в чем.
  Налоговики проверяют КУДиР.
  Если Вы  вписываете каждую накладную, они смотрят эту накладную.
  Если видят обобщённый показатель - просят показать этот регистр, и уже проверяют его.
  
  Вот, как-то так...
  
  Успехов!