Как заполнить годовой бухгалтерский баланс, если ошибочно была выплачена заработная плата больше начисленной?

Comments

• Добрый день!
  Когда Вы задаёте вопрос, не забывайте, пожалуйста, о правилах форума. Напомню: мы стремимся создать на нашем форуме доброжелательную атмосферу. Поэтому у нас принято здороваться, а также говорить "спасибо" и "пожалуйста". Уважительное отношение к форумчанам, экспертам и модераторам - требование правил форума.
  
  Пожалуйста, не создавайте новую тему с таким же вопросом. На Ваш вопрос Вам ответят здесь, в этой теме.
• Юлия Радская, извиняюсь, за невнимательность, исправлюсь)
• Цитата: формирую оборотку годовую и вижу, что по зп, переплатили на 45 руб в 2015 году. По начислениям все в порядке, сколько начислили 3000 руб, по такой сумме и заплатили взносы, а по факту по выдаче на руки получается не 3000 р, а 3045 р.Все поправила по кассе,но в годовом бух балансе, теперь на 45 р не идет, к тому же это ошибка была в 2015 году. За невнимательно бухгалтера не ругайте, надо как то исправлять ситуацию. И я думаю, что из другого месяца выдать меньше, а как быть с годовым отчетом, это ведь было в 2015 году?

  Добрый день, ЮлияПетровна!
  Что Вы поправили  по кассе?
  Если вы выплатили фактически 3 045 рублей, то ничего исправлять не должны.
  Это переплата по 70 счету, которая должна зачесться в следующем месяце.
  Либо сотрудник может вернуть сумму переплаты в кассу, проводка:  50 / 70.
  Такое в работе бывает.
  
  Что не идет в годовом бух балансе на 45 р?
  Отражение в балансе свернутого сальдо по счету 70  законодательством
  не предусмотрено. Этот счет может иметь развернутое сальдо, и его следует
  во избежание искажения данных отчетности показывать:
  дебетовое - в активе баланса;
  кредитовое – в пассиве баланса.
  

  Цитата: 34. В бухгалтерской отчетности не допускается зачет между статьями активов и пассивов, статьями прибылей и убытков, кроме случаев, когда такой зачет предусмотрен соответствующими положениями по бухгалтерскому учету.